不同行業(yè)的境內(nèi)外架構(gòu)搭建會有所不同，主要取決于行業(yè)的特性、業(yè)務(wù)需求、數(shù)據(jù)敏感性、合規(guī)要求等因素。以下是一些常見行業(yè)的境內(nèi)外架構(gòu)搭建思路：
### 1. 電子商務(wù) "國內(nèi)：" - "數(shù)據(jù)中心：" 使用國內(nèi)云服務(wù)商（如阿里云、騰訊云）的數(shù)據(jù)中心，滿足國內(nèi)用戶的高速訪問需求。 - "數(shù)據(jù)庫：" 使用分布式數(shù)據(jù)庫（如OceanBase、TiDB）以支持高并發(fā)讀寫。 - "CDN：" 部署國內(nèi)CDN節(jié)點，加速靜態(tài)資源訪問。 - "合規(guī)：" 遵守《網(wǎng)絡(luò)安全法》、《電子商務(wù)法》等國內(nèi)法規(guī)。
"國外：" - "數(shù)據(jù)中心：" 使用國際云服務(wù)商（如AWS、Azure）的數(shù)據(jù)中心，覆蓋全球用戶。 - "數(shù)據(jù)庫：" 使用全球分布式數(shù)據(jù)庫，支持多區(qū)域同步。 - "CDN：" 部署全球CDN節(jié)點，加速國際用戶訪問。 - "合規(guī)：" 遵守GDPR、CCPA等國際法規(guī)。
### 2. 金融行業(yè) "國內(nèi)：" - "數(shù)據(jù)中心：" 使用符合金融級安全標(biāo)準(zhǔn)的數(shù)據(jù)中心，如等級保護三級認證。 - "數(shù)據(jù)庫：" 使用高可用、高安全的數(shù)據(jù)庫（如Oracle RAC、MySQL Cluster）。 - "網(wǎng)絡(luò)：" 使用專線連接，確保數(shù)據(jù)傳輸安全。 - "合規(guī)：" 遵守《網(wǎng)絡(luò)安全法》、《支付結(jié)算辦法》等

相關(guān)閱讀延伸：不同行業(yè)境內(nèi)外架構(gòu)怎么搭？

來源：市場資訊

（來源：塔木德咨詢）

本期分享

塔木德咨詢——耿新娟

無論是外貿(mào)出口、制造、科技企業(yè)，還是有家族資產(chǎn)規(guī)劃需求的群體，搭建合理的境內(nèi)外架構(gòu)都是全球化布局的核心環(huán)節(jié)。它不僅能助力企業(yè)拓展市場、優(yōu)化資金流動，還能實現(xiàn)資產(chǎn)配置與財富傳承的雙重目標(biāo)。

而境內(nèi)ODI備案作為資金合法跨境的"生命線"，與境外各法域合規(guī)要求共同構(gòu)成架構(gòu)落地的關(guān)鍵前提。

本期分享，塔木德咨詢結(jié)合各行業(yè)特性，拆解架構(gòu)設(shè)計方案與境內(nèi)外合規(guī)要點，為企業(yè)及家族全球化發(fā)展提供可落地的實操指引。

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各行業(yè)架構(gòu)設(shè)計深度解析

同行業(yè)的業(yè)務(wù)屬性、發(fā)展階段及戰(zhàn)略目標(biāo)差異顯著，架構(gòu)設(shè)計需精準(zhǔn)匹配核心需求。以下方案結(jié)合稅務(wù)優(yōu)化、風(fēng)險隔離、融資上市等關(guān)鍵訴求，提供定制化架構(gòu)路徑。

1. 外貿(mào)出口行業(yè)

傳統(tǒng)外貿(mào)出口企業(yè)的核心痛點在于出口退稅銜接、境外收款周期長及匯率波動風(fēng)險。架構(gòu)設(shè)計需在保留國內(nèi)政策紅利的同時，利用離岸地區(qū)優(yōu)勢優(yōu)化資金流轉(zhuǎn)。

架構(gòu)設(shè)計：內(nèi)地公司（生產(chǎn)/出口資質(zhì)主體）→ BVI公司（控股/稅務(wù)規(guī)劃）→ 香港公司（運營/結(jié)算）

內(nèi)地公司：保留進出口經(jīng)營權(quán)，負責(zé)產(chǎn)品生產(chǎn)、國內(nèi)采購及出口報關(guān)。充分享受中國出口退稅政策（通常退稅率13%-17%），確保主營業(yè)務(wù)合規(guī)性。需注意保持財務(wù)賬冊與出口報關(guān)數(shù)據(jù)的一致性，避免退稅風(fēng)險。

BVI公司：作為上層控股平臺，持股香港公司。利用BVI零稅率、無外匯管制及信息保密優(yōu)勢，實現(xiàn)股權(quán)結(jié)構(gòu)靈活調(diào)整（如股權(quán)轉(zhuǎn)讓、股權(quán)激勵），同時隔離內(nèi)地公司與境外業(yè)務(wù)的經(jīng)營風(fēng)險。

香港公司：作為境外業(yè)務(wù)樞紐，承接海外訂單、收取外匯貨款及資金調(diào)度。依托香港自由港地位（無增值稅、關(guān)稅，企業(yè)所得稅僅16.5%且僅對本地利潤征稅），降低跨境交易成本；通過香港銀行高效完成國際結(jié)算，縮短收款周期（通常比內(nèi)地快3-5個工作日）。

架構(gòu)優(yōu)勢：退稅流程與國際結(jié)算并行，資金周轉(zhuǎn)效率提升40%以上；BVI與香港的組合實現(xiàn)"稅務(wù)優(yōu)化+風(fēng)險隔離"雙重目標(biāo)，同時借助香港商業(yè)信譽提升品牌國際認可度。

2. 制造行業(yè)

制造企業(yè)尤其是勞動密集型產(chǎn)業(yè)，面臨國內(nèi)成本上升、地緣貿(mào)易壁壘等挑戰(zhàn)，架構(gòu)設(shè)計需聚焦東南亞成本優(yōu)勢與全球供應(yīng)鏈協(xié)同。

架構(gòu)設(shè)計：內(nèi)地公司（研發(fā)/品牌總部）→ BVI公司（控股平臺）→ 東南亞公司（生產(chǎn)基地）→ 香港公司（訂單/結(jié)算中心）

內(nèi)地公司：保留核心研發(fā)能力與品牌所有權(quán)，負責(zé)產(chǎn)品設(shè)計、技術(shù)輸出及國內(nèi)市場銷售。通過高新技術(shù)企業(yè)認定可享受15%企業(yè)所得稅優(yōu)惠，降低研發(fā)成本。

BVI公司：控股東南亞生產(chǎn)子公司，通過股權(quán)架構(gòu)設(shè)計實現(xiàn)利潤留存與稅務(wù)籌劃。例如，將東南亞公司的部分利潤以服務(wù)費形式轉(zhuǎn)移至BVI，降低整體稅負。

東南亞公司：選址越南、泰國、馬來西亞等國，利用當(dāng)?shù)氐土畡趧恿Γㄔ滦郊s200-400美元）與優(yōu)惠政策（如越南出口加工區(qū)企業(yè)所得稅"四免九減半"）設(shè)立工廠。需重點關(guān)注當(dāng)?shù)貏趧臃ǎㄈ缭侥厦恐芄ぷ鲿r長不超過48小時）、環(huán)保法規(guī)及供應(yīng)鏈穩(wěn)定性。

香港公司：統(tǒng)一承接全球訂單，向東南亞公司下達生產(chǎn)指令，收取客戶貨款后支付生產(chǎn)費用。利用香港與東南亞的地理鄰近性（物流時效1-3天），優(yōu)化供應(yīng)鏈響應(yīng)速度。

3. 科技行業(yè)

科技、SaaS、AI等成長型企業(yè)的核心需求是引入國際資本、實現(xiàn)境外上市（如港股、美股），架構(gòu)設(shè)計需滿足VIE結(jié)構(gòu)要求及資本市場合規(guī)標(biāo)準(zhǔn)。

架構(gòu)設(shè)計：內(nèi)地公司（運營主體/VIE協(xié)議控制）→ 開曼公司（上市主體）→ 新加坡公司（研發(fā)/區(qū)域總部）→ 香港公司（收款/資金管理）

內(nèi)地公司：持有國內(nèi)業(yè)務(wù)資質(zhì)（如ICP許可證），通過VIE協(xié)議（股權(quán)質(zhì)押、利潤轉(zhuǎn)移、獨家經(jīng)營權(quán)）與開曼公司實現(xiàn)控制權(quán)與收益權(quán)統(tǒng)一。需確保VIE協(xié)議的合法性與穩(wěn)定性，避免政策合規(guī)風(fēng)險。

開曼公司：作為頂層上市主體，滿足港股（聯(lián)交所）、美股（SEC）對注冊地的要求。便于引入國際VC/PE資本（如紅杉、IDG），股權(quán)結(jié)構(gòu)清晰且便于股權(quán)轉(zhuǎn)讓（無需審批），為上市奠定基礎(chǔ)。

新加坡公司：設(shè)立研發(fā)中心與區(qū)域運營總部，享受新加坡"全球貿(mào)易商計劃"（GTP）下10%的企業(yè)所得稅優(yōu)惠。依托新加坡的知識產(chǎn)權(quán)保護體系（全球排名第4），注冊核心技術(shù)專利，吸引國際技術(shù)人才。

香港公司：作為全球收款中心，收取海外客戶服務(wù)費，通過香港銀行進行資金歸集與調(diào)度。香港的金融市場自由度高，便于后續(xù)上市募集資金的管理與使用。

注意事項：VIE架構(gòu)需定期更新協(xié)議條款，確保符合內(nèi)地最新監(jiān)管要求；開曼公司需按要求完成經(jīng)濟實質(zhì)申報（ESR），避免被列為"殼公司"。

4. 家族資產(chǎn)領(lǐng)域

高凈值家族的核心訴求是資產(chǎn)隔離、全球配置與跨代傳承，架構(gòu)設(shè)計需結(jié)合信托工具與多法域優(yōu)勢，實現(xiàn)"安全+增值"目標(biāo)。

架構(gòu)設(shè)計：家族信托 → 新加坡公司（控股平臺）→ 香港公司（投資運營）→ 瑞士資金平臺（財富管理）

家族信托：通常設(shè)立在離岸信托屬地（如澤西島、庫克群島），將家族核心資產(chǎn)（股權(quán)、房產(chǎn)、金融資產(chǎn)）注入信托，由受托人按信托協(xié)議管理。實現(xiàn)資產(chǎn)所有權(quán)與控制權(quán)分離，規(guī)避婚姻、債務(wù)、繼承等風(fēng)險。

新加坡公司：作為信托持股的核心平臺，新加坡政治穩(wěn)定、法律體系健全（普通法系），且與全球90多個國家簽訂避免雙重征稅協(xié)定。便于家族企業(yè)股權(quán)管理與跨境投資，同時可享受新加坡家族辦公室（13O/13U計劃）的稅務(wù)優(yōu)惠（基金收益免稅）。

香港公司：負責(zé)股票、債券、不動產(chǎn)等投資業(yè)務(wù)，依托香港成熟的金融市場（全球第三大股票市場）與資產(chǎn)管理生態(tài)，實現(xiàn)資產(chǎn)多元化配置。

瑞士資金平臺：利用瑞士的銀行保密制度與財富管理服務(wù)優(yōu)勢，管理家族流動性資金與另類投資（如藝術(shù)品、私募股權(quán)）。瑞士法郎的避險屬性也能增強資產(chǎn)抗波動性。

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境內(nèi)外合規(guī)要點

架構(gòu)落地的前提是合規(guī)，境內(nèi)ODI備案與境外法域合規(guī)缺一不可。以下從流程、材料、風(fēng)險點三個維度，提供全流程合規(guī)指引。

（一）境內(nèi)合規(guī)：ODI備案全流程拆解

ODI（境外直接投資）備案是中國企業(yè)資金合法出境的唯一合規(guī)路徑，涉及發(fā)改委、商務(wù)部、外管局三大部門，整體流程需2-3個月（復(fù)雜項目可延長至6個月）。